作为纳税人，房贷退税是年度个税汇算中的一大“福利”。但具体能退多少？如何申请？本文将结合最新政策与案例，帮你算清这笔账。
一、房贷退税条件
申请退税需满足以下条件：
- 首套住房贷款：仅限首套房商业或公积金贷款，且处于还款状态。
- 已缴纳个税：年度收入≥6万元（月均≥5000元），且已预缴个人所得税。
- 时间限制：需在次年3月1日-6月30日完成申报，逾期不可补办。
二、退税金额计算方式
房贷退税金额与收入水平直接相关，计算公式如下：
应退税额 =（综合年收入−6万−专项扣除−专项附加扣除−其他扣除）×税率−速算扣除数−已预缴税额。
不同收入对应的退税金额
月收入区间 | 适用税率 | 年度退税上限 |
5000-8000元 | 3% | 360元 |
8000-17000元 | 10% | 1200元 |
17000-30000元 | 20% | 2400元 |
30000元以上 | 25%-45% | 3000元起 |
说明：
- 每月定额扣除1000元，年度上限12000元。
- 若未在预缴阶段申报抵扣，汇算时可一次性补扣。
三、申请流程（附操作截图）
- 准备材料：首套房证明、贷款合同、还款流水、纳税证明等。
- 线上操作：打开“个人所得税”APP → 进入“综合所得年度汇算”。选择“住房贷款利息”专项附加扣除 → 核对信息并提交。
- 到账时间：审核通过后约20个工作日到账。
四、避坑指南
- 首套房认定：以贷款合同或公积金中心记录为准，非房产证登记时间。
- 夫妻共同贷款：可选一方全额扣除（1000元/月）或双方各扣500元/月。
- 租房与房贷冲突：同一纳税年度，房贷利息与住房租金不可同时抵扣。
五、案例演示
小张2024年收入15万元（月均12500元），专项扣除3万元，房贷利息扣除1.2万元。
应退税额=（15万−6万−3万−1.2万）×10%−2520−已预缴税额
若已预缴税额为5000元，则退税约1280元。
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